社会保険 小規模企業共済の共済金とiDeCoの死亡一時金の制度と相続税の取り扱い
小規模企業共済やiDeCo（個人型確定拠出年金）は、老後資金の準備に役立つ制度です。加入者が死亡した場合、これらの制度から受け取る「共済金」や「死亡一時金」は、遺族に支払われます。これらの受取金額は「みなし相続財産」として相続税の課税対象と...
節税
社会保険 節税 金融機関の窓口で共済加入を拒否されたときの対応方法
小規模企業共済や経営セーフティ共済（倒産防止共済）の加入手続きを銀行などの窓口で行うとき、事業の実態があるかを確認するために確定申告書の提示が求められます。e-Taxで提出した確定申告書の場合、有効な申告書であることを示すために受信通知のプ...
確定申告 持ち家の場合、自宅関連費用をどこまで必要経費に含めることができるのか
自宅を事務所として利用しているなら、持ち家の場合であっても、自宅関連費用の一部を必要経費に含めることができます。自宅が賃貸住宅であれば家賃をそのまま経費にすればいいのですが、持ち家ではちょっと複雑です。持ち家で経費にできるのは次の項目です。...
基礎知識 青色申告なら家族に給料を支払って節税できる －納税額が年数十万円も違ってくることもある
フリーランスで課税所得がある程度あって、家族に仕事を手伝ってもらっている人なら、その家族に給与を支払うことで税金や社会保険料が少し安くなるかもしれません。家族に給与を支払うと税金が安くなるカラクリを要約するとこんなかんじです。所得が多い人ほ...
会社設立 マイクロ法人を利用したフリーランスの節税、社会保険料の削減の仕組み －年間の負担が数十万円も減ることがある
マイクロ法人（ミニマム法人とも言います）とは、従業員が社長ひとりか、その家族だけの小さな会社のことです。最近、このマイクロ法人を使って社会保険料を節約する方法が話題になっているので、その概要について紹介します。個人事業とマイクロ法人をうまく...
節税 フリーランスにとって領収書は金券のようなものだ
フリーランスにとって領収書は金券のようなものです。必要経費が増えれば、その分だけ所得が減るため、所得に連動して税金や社会保険料が安くなるためです。1000円の領収書がどれだけの価値を持つかは所得の大きさで違ってきますが、所得が900万円を超...
節税 個人事業主がふるさと納税の限度額を計算する方法
ふるさと納税で控除額を最大限に利用するための限度額（自己負担2000円にとどまる寄附金の上限）ですが、ネットでよく見かけるのはサラリーマン向けの一覧表ばかりです。フリーランスなどの個人事業主の場合、限度額はいくらになるのか。その計算方法を紹...
基礎知識 フリーランスなら「平均課税」で税金が安くなるかも。税額が半分になることもある
ライターや漫画家など原稿料収入がある皆さん、平均課税という制度をご存じですか。平均課税で税金を計算し直すと、所得税の税額が半分以下になることもあります。過去の申告についても、申請をすれば税金が戻ってきます。原稿料収入のある人だけが使える特別...
基礎知識 所得税・住民税の計算に出てくる「所得控除」とは ―見落としがないようにしっかり確認しよう
所得税の計算をするときに、重要になるのが「所得控除」です。申告するときに所得控除の適用を忘れると、本来払うべき税金よりも多くの税金を納めることになります。反対に所得控除のことをしっかり理解すれば、節税することも可能になります。税負担を公平な...
節税 フリーランスが税金や社会保険料を安くするには？ ―年末の今からでもできる節税対策
今年の売上を集計してみたら、思ったよりも金額が大きくて、来年はたくさんの税金や社会保険料を支払うことになりそうだ。そう気付いたのが年が変わる前であれば、まだ対処の方法はあります。年末の今からでもできる節税の方法を紹介します。税金・社会保険料...